因牽涉金通靈科技集團股份有限公司（簡稱“金通靈”，300091.SZ）業(yè)績造假案，四家中介機構光大證券、國海證券、東吳證券、華西證券以及九名員工齊齊被罰。

5月14日，江蘇證監(jiān)局向金通靈業(yè)績造假案的相關中介機構和員工連開7張罰單，其中，華西證券及相關公司員工就占到了四張。

具體來看，因保薦業(yè)務及持續(xù)督導職責中，未能勤勉盡責，存在相關上市保薦書及現(xiàn)場檢查報告存在不實記載等問題，光大證券及公司財務顧問主辦人員周平、王世偉被采取出具警示函措施；國海證券及項目持續(xù)督導保代林舉、唐彬被采取出具警示函監(jiān)管措施；東吳證券及項目負責人王秋鳴被采取出具警示函監(jiān)管措施；華西證券被采取暫停保薦業(yè)務資格6個月，保代劉靜芳、張然2年內不得擔任證券發(fā)行上市保薦業(yè)務相關職務或者實際履行上述職務，華西證券的項目持續(xù)督導保代鄭義、陳慶齡被采取出具警示函監(jiān)管措施。

官網資料顯示，金通靈成立于1993年，是一家依托工業(yè)鼓風機、壓縮機、小型汽輪機、新能源鍋爐、海水制冰機等核心高端設備制造企業(yè)。2010年6月，金通靈在深交所創(chuàng)業(yè)板掛牌上市。

今年1月初，江蘇證監(jiān)局下發(fā)的一則《行政處罰決定書》，通報了金通靈持續(xù)多年的財務造假情況。根據調查，2017年—2022年期間，金通靈及其全資子公司通過多種手段虛增、虛減公司營業(yè)收入和利潤總額，致使相應年度的年度報告存在虛假記載。

其中，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營業(yè)收入分別為5.01億元、5.5億元、6893.07萬元、1530.85萬元，虛增利潤總額分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬元、4332.73萬元；2019年，金通靈虛減營業(yè)收入1.97億元，虛減利潤總額3852.77萬元；2020年，金通靈虛減營業(yè)收入537.68萬元，虛增利潤總額5730.08萬元；同時導致公司相應年度年度報告涉嫌存在虛假記載。

最終，江蘇證監(jiān)局決定對金通靈責令改正，給予警告，并處以150萬元罰款，并對金通靈時任董事長、副董事長兼總經理季偉季偉、時任財務總監(jiān)、董事會秘書袁學禮、總經理助理、時任董事許坤明、監(jiān)事、財務部長冒鑫鵬給予警告，分別處以200萬元、100萬元、60萬元、60萬元罰款。此外，深交所也對金通靈及相關當事人下發(fā)了給予紀律處分的決定和兩份監(jiān)管函。

而四家券商均是在金通靈上述財務造假時間內，在持續(xù)督導、相關保薦項目的執(zhí)業(yè)過程未能勤勉盡責而被罰。

光大證券在金通靈2018年發(fā)行股份購買資產并募集配套資金項目履行持續(xù)督導職責過程中，未充分履行核查義務，利用其他證券服務機構專業(yè)意見未進行必要的審慎核查,導致制作、出具的2018-2020年度持續(xù)督導意見存在不實記載。江蘇證監(jiān)局決定對光大證券、周平、王世偉采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

國海證券在金通靈2017年非公開發(fā)行股票履行持續(xù)督導職責過程中，未能勤勉盡責履行相關義務，持續(xù)督導期出具的2017-2019年度持續(xù)督導現(xiàn)場檢查報告存在不實記載,持續(xù)督導報告對外發(fā)布程序不符合規(guī)定等，最終，江蘇證監(jiān)局決定對國海證券、林舉、唐彬采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

東吳證券在金通靈2021年非公開發(fā)行債券項目中未勤勉盡責，存在內核意見跟蹤落實不充分、工作底稿不完善等情況，最終，江蘇證監(jiān)局對東吳證券、王秋鳴采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

華西證券罰單最重。經查，因在金通靈2019年非公開發(fā)行股票保薦項目的執(zhí)業(yè)過程中存在盡職調查工作未勤勉盡責、向特定對象發(fā)行股票上市保薦書存在不實記載，持續(xù)督導階段出具的相關報告存在不實記載以及持續(xù)督導現(xiàn)場檢查工作執(zhí)行不到位等問題，江蘇證監(jiān)局決定對華西證券采取暫停保薦業(yè)務資格6個月的監(jiān)管措施，暫停期間自2024年4月28日至10月27日；華西證券的項目持續(xù)督導保代鄭義、陳慶齡被采取出具警示函監(jiān)管措施。同時，劉靜芳、張然還各自領到一張罰單，被江蘇證監(jiān)局采取認定為不適當人選監(jiān)管措施的決定，自監(jiān)管措施決定作出之日起2年內不得擔任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務相關職務或者實際履行上述職務。

此外，值得注意的是，5月13日晚，江蘇證監(jiān)局已向金通靈的年度審計機構大華會計師事務所（特殊普通合伙）（簡稱“大華所”）開出罰單。江蘇證監(jiān)局認為，大華所在審計金通靈2017年至2022年年度財務報表時，風險評估及內控測試程序存在重大缺陷、未采取恰當審計措施應對舞弊風險、實質性程序存在重大缺陷，違反相關執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定,未能履行勤勉盡責義務,所出具的審計報告存在虛假記載，最終，江蘇證監(jiān)局決定暫停大華所從事證券服務業(yè)務6個月，沒收業(yè)務收入688.68萬元，并處以3443.40萬元罰款；對其他三名相關人員范榮、顏利勝、胡志剛，處以150萬元、80萬元、40萬元的罰款。